Програма семінару
Аналіз положень Закону «Про валюту та валютні операції» та нових документів НБУ в розрізі операцій:
- Система валютного регулювання і валютного контролю: за якими правилами працюємо з 7 лютого 2019 роки?
- Купівля-продаж валюти: тепер без бюджетної курсової різниці! А що із продажем обов’язковим?
- Розрахунки у валюті на території України: кому і в яких випадках можна її використовувати.
- Граничні терміни розрахунків в ЗЕД, правила зняття операцій з валютного контролю, документальний супровід.
- Можливості проведення заліків в ЗЕД.
- Придбання ТМЦ та послуг закордоном підчас відряджень, оплата представницьких витрат - як нове законодавство відбилося на старих обмеженнях.
- Валюта у закордонних відрядженнях – чого торкнулися валютні спрощення.
- Отримання кредитів та поворотних фінансових позик від нерезидентів за новими правилами, як бути із отриманими.
- Посилення відповідальності за порушення валютного законодавства - за що тепер штрафуватимуть.
- Монетарні та немонетарні статті, курсові різниці: визначення та облікова політика щодо них.
- Правила валютних авансів, щодо вибору курсу: чи можна їх не застосовувати, оцінка податкових ризиків, щодо формування доходів та формування витрат.
- Стикування дат нарахування податкових зобов'язань і кредиту для ПДВ і дати визнання і оприбутковування активів у бухгалтерському обліку та дати нарахування доходу: які помилки приховані у «єдності» ПДВ-шного і бухгалтерського обліку.
- Операції взаємозаліку та списання заборгованостей – за яким курсом треба їх відображати.
Імпортні операції з поставки товарів (ТМЦ): ПДВ-нюанси:
- Правила визначення бази оподаткування для ПДВ, вибір "податкового" курсу, дата визнання податкових зобов'язань і податкового кредиту по "імпортному" ПДВ.
- Митна, контрактна і первісна вартість товарів: «дивись, не переплутай!». Для яких випадків яку вартість слід використовувати. Чи варто намагатися уніфікувати ці показники.
- Різні практичні особливості закриття розрахунків з нерезидентом при наданні кредит-ноти, виявленні бракованих товарів, безкоштовно отриманих зразків, в т.ч. з рекламними цілями.
- Дата нарахування податкових зобов'язань, порядок підтвердження нульової ставки ПДВ.
- Продаж нижче собівартості: по якій ставці 0% або 20% обкладати перевищення.
- Експортні постачання, що чергуються. Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання.
- ПДВ-особливості "експорту" і "імпорту" послуг. Особливості застосування податкового правила "місце постачання".
- Курс для визнання податкових зобов'язань і податкового кредиту, дати відображення в декларації.
- Ризики обкладення ПДВ операцій по послугах з місцем постачання поза митною територією України.
- Обов'язковість реєстрації податкових накладних "на себе" при "імпорті" послуг: чи змінилася фіскальна позиція ДФС?...