Оподатковувані та звільнені операції з постачання у медичних КНП. Умови для звільнення та дата виписки податкових накладних по:
- Медичних послугах для населення за ПМГ та інших платних медичних послугах
- Послугах оренди та супутніх комунальних послугах. Бухоблік ПДВ по таких операціях. Періоди відображення в обліку доходів та витрат та ПДВ.
- Інші операції постачання.
Податкові накладні вихідні – особливості формування. Звичайні, за щоденними підсумками, за ритмічними операціями. Формування бухгалтерських проведень по оподатковуваних операціях.
- Як правильно виписувати та строки реєстрації податкових накладних.
- Податкові накладні на «компенсуючі» зобов’язання по вхідних податкових накладних, які не зареєстровані, заблоковані чи виписані з помилкою. Коли виписуємо та реєструємо в ЄРПН.
- Періоди відображення вхідного кредиту та «компенсуючих» зобов’язань.
- Штрафні санкції за не своєчасну реєстрацію.
Річний перерахунок частки та розподіл ПДВ.
- Як зробити та відзвітувати?
- Наслідки не застосування розподілу?
- Право чи обов’язок.
Облік коштів по ПДВ-рахунку – 315 рахунок.
Як відновити чи відкоригувати залишки по ПДВ рахунку.
Чому залишок «ліміту» це не залишок коштів на рахунку.
Залишки на кінець звітного рахунку на ПДВ рахунках 6412, 643,644 з чим перевірити та де відображаємо в балансі.
Помилкові накладні та розрахунки коригування: огляд окремих ситуацій та відображення в декларації з ПДВ.
До відеозапису вебінару додається презентація та конспект від лектора.
Людмила Шахно - Директор Академії Професійного Бухгалтера, лектор тематичних тренінгів для бухгалтерів, практикуючий бухгалтер.